Все, что нужно знать о налоговом вычете

23 апреля 2019

Кому не положен вычет, почему не стоит покупать квартиру у брата и зачем возвращать налог у работодателя — постарались ответить на важные вопросы, связанные с имущественным вычетом.

На какие объекты действует налоговый имущественный вычет?

Имущественный вычет можно получить не только на квартиру. В полный список входят:

  • квартира или комната;
  • жилой дом, в том числе и пока не достроенный, а также жилой блок в таунхаусе;
  • земельный участок для строительства собственного жилья;
  • земельный участок под приобретенным жилым домом;
  • доли во всем перечисленном имуществе

А расходы на ремонт и отделку учитываются?

Да, затраты на приобретение квартиры или комнаты подразумевают расходы на покупку отделочных материалов и оплату работы строителей, которые делают ремонт. А если речь про дом, то также учитываются затраты на разработку проектно-сметной документации и подключение к коммуникациям.


Если ли ограничение по сумме вычета?

По закону получить налоговый имущественный вычет можно только один раз. При этом с расходов, ограниченных суммами:

  • 2 000 000 руб. — по расходам на покупку или строительство;
  • 3 000 000 руб. — по процентам с целевых кредитов и займов.

Но есть и хорошие новости. Фактически правом вычета можно воспользоваться несколько раз. Если расходы меньше 2 000 000 руб., неизрасходованную часть льготы можно перенести на другой объект. Правда, есть ограничение. Первая покупка должна быть совершена не раньше 2014 года — именно с этого года вычет связан с размером расходов, а не количеством объектов. Например, если в 2015-ом вы вернули налог с миллиона, то для новой покупки можно воспользоваться остатком. Для процентов по кредитам и займам на покупку и строительство жилья перенос не действует.

Налоговой вычет может получить любой человек, купивший жилье?

Чтобы вернуть налог, надо быть налоговым резидентом старше 18 лет, платить НДФЛ и предоставить документы, подтверждающие покупку недвижимости. Индивидуальным предпринимателям на упрощенке и нерезидентам вычет не дадут. Также денежную компенсацию нельзя получить, если квартира досталась в наследство или в качестве подарка. Ну и наконец, вернуть налог нельзя, если вы купили квартиру у близких родственников — мамы, папы, брата и др.

Можно ли получить вычет на купленную, но еще недостроенную квартиру?

Подтверждение покупки в новостройке — акт приемки-передачи квартиры, поэтому придётся ждать, пока квартиру сдадут.

Как получить вычет?

Есть два способа — в налоговой инспекции по месту жительства или у своего работодателя. Они кардинально разные. В инспекции налог вернуть можно только после завершения календарного года, в котором куплена недвижимость, либо за предыдущие периоды, если квартира приобретена раньше. С работодателем всё наоборот. Для получения вычета не нужно ждать следующего года. Его можно получать прибавкой к зарплате в текущем году. Фактически на какое-то время вы будете освобождены от подоходного налога. Чтобы это сделать, работодателю нужно принести уведомление из налоговой инспекции (его оформляют примерно месяц). Допустим, уведомление вы принесли на работу в марте. В ближайшую зарплату вы дополнительно получите всю сумму налогов, удержанных за период с января по март. А с апреля ваша зарплата и вовсе будет освобождена от налога — вы будете получать увеличенную на размер налога плату. Главное — не забыть в следующем году запросить в налоговой новое уведомление и снова отнести его на работу.

Документы, необходимые для оформления имущественного налогового вычета:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
  • справка 2-НДФЛ со всех мест работы за декларируемый налоговый период (оригинал);
  • договор о приобретении квартиры (копия);
  • акт приема-передачи  или свидетельство о государственной регистрации права (копия);
  • финансовые документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение (акт сверки платежей, акт зачета денежных средств, приходные кассовые ордера, платежные поручения, расписка продавца и др.) (копия);
  • заявление на возврат излишне уплаченного налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления средств по предоставленному вычету (оригинал);
  • реквизиты банковского счета для перечисления средств по предоставленному вычету (копия).


При приобретении имущества в общую совместную собственность также нужны:

  • свидетельство о браке (копия);
  • заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (оригинал).

Если квартира куплена на ипотечные средства, к основному пакету документов необходимо приложить:

  • кредитный (ипотечный) договор, в котором указано, что кредит предоставлен для приобретения конкретной квартиры (копия).
  • документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору; такими документами могут служить кассовые чеки, выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом (копия).

Где можно найти бланки для заполнения декларации 3-НДФЛ?

Бланки можно взять в отделениях налоговой инспекции или скачать с сайта инспекции.

Можно ли отправить все документы в налоговую через интернет?

Да, в налоговую вовсе не обязательно идти лично. Все документы можно отправить через личный кабинет налогоплательщика на том же сайте налоговой инспекции: https://www.nalog.ru

У меня остались вопросы. Где узнать больше о налоговом вычете?

Лучше всего обратиться к первоисточнику — Налоговому кодексу РФ и статье 220. Имущественные налоговые вычеты.

Свяжитесь с нами и наши консультанты подробно расскажут о проекте и ответят на все вопросы в будние дни с 9:00 до 20:00